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【香港創業】新手公司 會計|報稅|入門攻略 10問10答 Q&A

Updated: Mar 29


香港公司每年都要報稅就人人都知, 之不過,新手公司要點樣報稅 ❓ 一般公司報稅 價錢大約要幾錢💲❓ 有限公司 無限公司 報稅有咩分別 ❓ 開公司減稅方法 (扣稅慳稅攻略) 又有邊幾種 ❓ 一文睇曬香港公司報稅 | 真🔴《公司報稅教學》 入門攻略懶人包 💪🏻


Blog Post 目錄

溫馨提示,由於內容有啲長,最好就 "Ctrl + D" Bookmark 咗先慢慢睇 🥰

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(我係 分隔線)

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Q1. 整個香港公司報稅流程,由會計到報稅個大約係點?

香港公司 會計 報稅,先講有限公司第一次報稅,實務操作上最起碼分開四個部份:-

✅(1) 簿記 Book-Keeping ✅(2) 會計 Accounting ✅(3) 審計 Auditing ✅(4) 報稅 Tax Filing

時間點上,日常工作要先做好簿記 (記帳) Book-Keeping,到第二年定好財政年度 (有限公司成立日後18個月內), 再跟以下有限公司報稅流程圖一樣,每一步跟進,直到完成為止。

至於獨資無限公司報稅時間,由於是跟 "個人稅表" 一同申報 (第5部份),並且不用提供審計報告,所以,只會有三個部份 ✅(1) 簿記 Book-Keeping ✅(2) 會計 Accounting ✅(3) 報稅 Tax Filing (一般以 3 月 31 日為止的一年收入申報利得稅),之不過,都有較多老闆忽略咗 簿記 同 會計 個步驟 (Q7 有詳情) ,到稅局查稅時出現好大問題

(獨資業務 - 如何填寫 BIR60 表格的第 5 部)

獨資無限公司報稅,會計 = 出具會計帳目,簿記 = 入數 (將公司所有收入同支出,入落帳簿)

(稅務局 - 保存業務紀錄要求)


所以,就算係獨資無限公司報稅,流程上其實唔會比有限公司簡單太多,純粹係因為無限公司,總入息不超過 $2百萬,提交報税表時無需夾附任何帳目和文件,就忽略咗以為唔洗做,到比稅局出信查稅時先知問題原來可以好大鑊,至於無做足稅局要求會有幾大問題,好似以下呢個 搵 CatcherBiz 幫手嘅個案咁😱😱😱, Q7 會詳細再講 ❗


Q2. 公司報稅,利得稅申報,有限公司同無限公司稅率同稅制有何不同?

一張圖睇晒公司報稅 有限公司 無限公司 報稅方式、稅率 + 申報時間 有咩分別

簡單而言,由於稅率差距其實唔太大 (8.25% - 7.5% = 0.75%) = 每 $10,000 應課稅收入差 $75 (有限公司 vs 無限公司 - 留意,並非總收入),所以,如果以純粹以邊一邊稅率低啲嚟揀成立有限公司 / 無限公司,似乎留意返上一條 Q&A - Q10. 公司報稅,有咩減稅方法? 個內容可能更有得益。


另一個有關 稅率 嘅重點,就係要留意返利得稅兩級稅率個威力。 因為,利得稅兩級稅率是於 2018/19課稅年度實施 (都算新),好似以下稅局圖片例子,揀啱報稅方法是可以大大減少繳稅款項,值得各位老闆留意 ❗

(闡明「利得稅兩級稅率」的應用及計算方法)


講真,$2萬蚊,好多公司已經夠晒比會計、審計 同 報稅個費用。 當然,要做到呢一點,就唔會係一個電話📞,問一兩句就知有無減稅方法適合你,相反,要先有基礎合作關係,對你間公司業務運作同帳目往來都有一個深入了解先可以幫得到手。 所以,任何時候,覺得公司報稅服務個報價好貴,出面好多平價報稅服務,甚或自己報稅都可以,希望老闆可以留意返,一間好嘅會計 Agent ,係可以幫你有效慳稅同減稅,仲要係之後每年都繼續慳稅 ❗ 並且有咩新稅務優惠 或者 報稅安排適合你間公司,可以第一時間為你度身訂造適合你嘅稅務規劃。


Q3. 一般新成立香港公司,第一次會計、報稅大約要幾錢?

新成立香港公司第一次會計、審計 加埋 報稅,有實際經營嘅,全套服務做晒就大約 HKD12,000 - 15,000。 生意好啲嘅,就可能 HKD15,000 - 18,000 左右,呢條數點計出嚟?


(01) 簿記 Book-Keeping = 入數 = 整理公司帳簿

客戶唔想煩,每月入數對單,又或者公司規模較大,都會聘請 會計文員 / 會計助理 去處理呢類手板眼見功夫,將人工、燈油火蠟計落去,咁初創公司一年少過 100 張單/出入數,就大約 HKD1,000-2000 左右 (照市場人工計算) ,即係 1-3日 收齊客戶全年單據以及銀行月結單入齊基本數據個工作~


當然,越多數要入,手寫單據多同雜亂,又撞正報稅 Peak Season,收費自然亦會有所調整。 相反,現時好多 E-Commerce 平台,以及銀行都可以將出入數直接 Export 出嚟,初創公司自己記帳想慳返一筆,相對容易咗好多。有興趣了解多少少新手公司 點做可以令會計 報稅費用平啲? Q4有進一步詳細。


(02) 公司會計 Accounting + 審計 Auditing

同樣,收費價錢唔係秘密,初創新成立香港公司首次會計+審計 (一年) 基本 $4,000 + $6,000 = $10,000,入埋數,又或者加上跟進報稅工作,就 HKD12,000 - HK15,000。生意好 或者 攞盡 18個月先處理 公司報稅 (1.5年),工作量多咗,收費就自然亦會按比例有所調整。


行規嚟講,公司會計收費主要影響就會係 "交易數量" (No. of Transactions) - 左上角個顯示,而審計費用就以核數期內 "營業額" (Turnover) 作出報價。因為假如要求客戶先提供全套會計單據同記錄先可以報價,由於過程太過複雜,需時太長,往往生意就會做唔成。 而實際上,公司會計、審計貴定平,其實係關乎 工作量 (有幾多嘢做) 而定,以下係一個好例子。


公司會計方面,以兩間公司同一數量交易項目

  • A 公司 - ✅單據齊 ✅ 對得上公司 Bank Statement ✅ 自已做好 Book-Keeping

  • B 公司 - ⛔ 單據唔齊 ⛔ 個人 Bank Statement 同 公司收入支出混埋一齊 ⛔ 另外有一堆現金出入數 ⛔ 又有一堆 ATM 攞現金記錄,話係 RMB "淘X" 入貨公司支出,同公司 Claim 返錢

請問,你覺得會唔會兩間公司,因為都係 同一交易數量,公司會計收費就因此完全一樣呢 ❓

講真,就算第一次比你搵到 Agent 蝕本價幫你做,請問下一年仲會唔會繼續蝕本幫你做會計❓

還是,用另一個處理,直接將貨就價 ❓

即係錢就點都收咗先,你單 Job 就拖住嚟做,做咗其他靚價嘅客先 (因為絕大多數公司都係稅季同一時候需要會計服務吖嘛),再之後求其做盤數出嚟,由得你間公司盤數比 Auditor 出 Qualified Opinion (保留意見 - 睇圖), 總之錢💲💲 就一定收咗先,之後,除非加錢,否則結果就閣下自負啦~

(迷👻之聲:- 老老實實,唔係平嘢無好,而係小心為上 🙏🏻)


另外,一般會計 Accounting + 審計 Auditing,雖然係分開嘅工作 (要由獨立核數師出具報告 (法例規定)),不過由於 審計 (審核 "會計") 工作需要不時由會計方面取得資料,一般處理都會一條龍跟進,以免相互不合作影響公司報稅工作。


(03) 報稅 Tax Filing

填報利得稅稅表,價錢大約 $800-$1,200 ,如果由 Book-Keeping、會計到審計一條龍收錢做齊晒,一般就會由 Agent 一併為客戶代辦埋公司報稅。而以下係無限公司同有限公司報稅相關報稅部份以供參考

另外,由於有限公司要申報資料較多,又 必須 連同 佐證文件 (下圖) 報稅,所以收費上一般都較無限公司為高。

(填寫利得税報税表及補充表格)


總括而言,如果你正正計劃緊創業,而創業成本都係一個重要考慮,咁公司報稅呢個成本,就要先小心預算好,因為坊間都多容易令人誤會廣告類似 "會計服務低至 $2,000 每年" "報稅優惠價HK$2,000 起",實際上好大機會只係 "單一項目" 工作,而唔係全套一條龍服務,有興趣了解多少少,可以睇埋 Q8 會計最平XXX,有咩陷阱?


Q4. 新手公司 點做可以令會計 報稅費用平啲?

首先公司會計報稅服務平定貴,影響報價最重要個因素係所需時間多與少 (= 人工),因為

🟢 簿記入數出帳簿 ✅ 時間人手入

🟢 從帳簿,跟 SME-FRS Standard 做會計出財務報表 ✅ 要專業會計花時間人手出財務報表

🟢 有財務報表,搵核數師出 Audit Report 都係睇盤數有幾大 ✅ 核數師要花幾多時間去審核

簡單而言即係計報稅成本 = 會計同事份人工個時間成本,會計睇完盤數,預計越要花得多時間處理一隻 Case,比出嚟個報價,當然就會越貴。


試諗一下,絕大多數公司都係 12月底 或者 3月底 開始搵 Agent 報價,咁每位會計同事都係得一雙手,同時間有好多間公司都要覆報價,請問,假設以下兩間公司 Bank Statement 出入數 (Transactions) 都差不多,邊一間報價會覆得快啲❓ 平啲❓ 又選擇多啲❓

  • A 公司 - ✅單據齊 ✅ 單據對得上『公司』 Bank Statement ✅ 自已做好 Book-Keeping

  • B 公司 - ⛔ 單據唔齊 ⛔ 『個人』 Bank Statement 同 公司收入支出混埋一齊 ⛔ 另外有一堆現金出入數 ⛔ 又有一堆 ATM 攞現金記錄,話係 RMB "淘X" 入貨公司支出,要同公司 Claim 返錢 ⛔ 簡單而言,公司埋數,條數好難夾

所以,TOP #01 Tips 會計報稅費用要平,日常簿記入數 = Book-Keeping (稅局要求最基本果個保存業務記錄要求 + 帳簿),最理想就係由公司自已本身做返齊 (日常處理),好好保障自己。

因為,事實上,絕大部份收入同支出,Bank Statment 上面係唔會顯示有關詳情,亦唔會有公司 Invoice Number 喺上面,即係 必須 由公司老闆或者會計自己填寫,例如


(01) - ATM 攞現金記錄 - Bank Statement 無記認係咩用途

(02) - 支票,無論支出同收入 - Bank Statement 亦不會有資料顯示

所以,如果公司自己平日未有做 Book-Keeping ,咁到交比 Agent 入數時,其實係要逐張單 (Invoice) 去對 Bank Statement 內容,對完先可以入啱數,好自然,要花嘅時間會多咗,結果,公司會計報稅收費亦自然會貴咗。於是,你會問 🤔

講到明新手公司,又點會 識自己入數做 Book-Keeping 呢 ❓

問得好👍🏻,所以你要嘅,未必係一開始就即時買一套好複雜嘅會計系統 Software,而係一個簡單易用齊功能嘅 Book-Keeping EXCEL Template。

而上圖所提及嘅 Book-Keeping EXCEL Template,搵 CatcherBiz 成立你間公司,並且成為你間公司嘅公司秘書,就會自動送上 (價值$388),幫你手由最起初嘅創業階段開始已經做好 Book-Keeping (簿記) 工作,做到真正 第二年要幫自己慳錢💲又慳稅 ,想了解更多,Q10 再教埋你點減稅嘅基礎知識


假如,你未係 CatcherBiz 嘅客戶,又想要 Book-Keeping EXCEL 幫公司記帳,可以 直接 Click 呢條 Link 『CatcherBiz 新手公司 - 簿記 (Book Keeping) EXCEL Template』 就可以購買。

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Q5. 新公司,初創老闆 請人,報稅要點做?

最直接,由你聘用首名員工 (包括你自己) 開始,就要履行僱主的税務責任,向稅局遞交 IR56E表格,然後,每年4月提交僱主申報表,再按個別僱用情況遞交不同申報表,先睇圖

(Source https://www.ird.gov.hk/chi/tax/ere_obl.htm - 僱主須履行甚麼税務責任? - 必睇❗)


與此同時,亦請留意請人報稅之外的其他僱主責任

而假如係自僱人士報稅,報稅時就要特別注意係有限定無限公司。


✅ 有限公司 - 自僱人士一人公司,由於 有限公司 同 老闆本人 係分開獨立法律地位,所以,公司有公司申報 "利得稅",老闆本人有自己申報 "薪俸稅" = 視自己為一般員工申報就可以。


✅ 無限公司 - 自僱人士,由於 老闆(東主)出糧比自己(包括配偶)不可計算為可扣稅開支 (睇圖),報稅時就需要先作出調整,然後先可以正確申報。 所以,無限公司並非唔可以出糧比自己,只係報稅上面有需要特別留心,以免稅局誤以為公司有心逃稅就唔好😥


然後,再有一件事要提醒嘅就係

老闆僱主申報 (56B/56M) 條數 要同公司申報 利得稅條數,夾得到

因為都好多公司會出 『現金糧』,即係請人但唔會報稅 (例如 請 Freelance,Part-Time,朋友幫手) ,但又覺得呢類一次半次,要正式簽合約,攞資料去報稅比較煩所以不如唔報稅嘅情況。 之但係,到公司報利得稅時,又自動會 Mark 呢類 『人工』 做 Salary (因為想扣稅,又覺得明明係公司開支吖),於是,兩份(2) 報稅表一去到稅局手上,你估會點呢 😅❓


所以,唔想成為稅局每年以罰款代替起訴嘅其中一宗個案 (YES - 每年 6,500宗左右),僱主申報 (老闆報薪俸稅) 上面,未有 HR 同事,最好搵返同一間 Agent 幫手報晒薪俸稅同利得稅會最好。


Q6. 公司報稅時間 - 公司報稅期限?公司報稅要幾時開始準備?

香港公司報稅時間標準上,最簡單個時間表就跟 “ 4月稅季”


✅ 獨資無限公司報稅時間,由於跟 『個人稅表』 一同申報 (第5部份),一般會選擇以 3 月 31 日為止的一年申報利得稅,而稅局亦已有清晰介紹,簡單而言,截至 3月31日,(A) 公司已有利潤 + (B) 公司財政年度是 3月31日或之前,請於個人報稅表上申報。

(Source https://www.ird.gov.hk/chi/tax/ind_sp_rep.htm#a04 - 申報利得税手續(獨資業務及合夥業務 | 開業/結業)


✅ 有限公司報稅時間,因為要出具 審計報告 (Audit Report) 做佐證文件一併遞交利得稅表,報稅時間會跟公司自訂的財政年度,主流選擇,一般會揀 12月31日 或者 3月31日


點揀財政年度終結日,當然各有原因,未能一一盡錄,就以揀 12月31日個原因為例子,一般老闆個主要原因係因為香港公司傳統上都喜歡新一年後,農曆之前派 Bonus 或者 做 Salary Review 加人工。 於是,睇日子倒數返,個時間表就會係 ✅12月31日財政年度完結,✅公司 1月中 做好 審計報告 (出成績表),✅HR 跟進 2月派 Bonus,✅3月 Salary Review,✅4月1日開始出新人工 (因為 1/4 - 31/3 係薪俸稅課税年度),加上公司新年時間一般生意無咁忙,會計埋數亦比較無咁影響公司日常運作。

重點! 收到利得稅表,一(1)個月內要填妥及交回稅務局 (除非申請延期),否則,可能會有罰款。

所以,公司報稅時間,最好揀一個可以輕鬆少少完成晒 ✅簿記 ✅會計 ✅審計 嘅時段去報稅,會係最理想,因為可以盡量減少 💲💲加急費 💲💲旺季加價 💲💲申請報稅延期附加費之類。


另外,有限公司首次報稅準備方面,一般就首次年檢後 (成立後12個月) 開始準備。選定 Agent以及定好財政年度(年結日 - 成立日後的18個內),無做 Book-Keeping 嘅,叫做仲有時間可以整理,好生意無時間整理,亦較容易搵 Freelance / 請 Part-Time 人手入數。 因為如果連最基礎個 Book-Keeping Data 都未有,諗住收到報稅表先跟進,就好大機會要額外收加急費去處理先可以 (通常公價 $1,200 - 同稅局第一階段遲交罰款一樣)

新手公司 會計|報稅|入門攻略就暫時去到呢到

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公司辦公時間

  • 星期一至五 9️⃣⏩6️⃣

  • 🍛🍝Lunch 1️⃣⏩2️⃣

  • 非辦公時間,見到留言都會盡快覆🙏🏻

最後, 有關公司報稅時間,要特別留意嘅有兩(2)點

🔴 01 - 有利潤 (應課税事項) 未收到報税表都要 "主動" 通知税務局,索取報税表作出申報
🔴 02 - 無運作,未經營的業務 收到報税表都要填妥並遞交,否則,可能會有罰款


Q7. 無跟足稅局要求,比稅局出信查稅會有幾大問題?

無跟足稅局要求有幾大問題,數據永遠唔會呃人,下圖是稅局 2020-21 年報內容,其中徵收代替起訴罰款 的數據 (特別留意平均每單罰款 ❗)。 明顯,稅局一係唔告,一告就唔係簡單了事,往往已經係多年違法 (稅局可追7年),掌握充分證據 (有齊每年稅表資料),然後一次過將全部欠稅 + 罰款 (一般個案欠稅的 3-5倍) 提出查稅要求。 並且,請留意 "代替起訴" 呢 4隻字,即係當事人,直接放棄上庭抗辯,選擇 高額罰款。

如果你仍然未好感受到比稅局出信查稅可以有幾大鑊,麻煩你仔細睇一睇 2020 的一個逃稅個案擇要及判決 (Source https://www.ird.gov.hk/chi/ppr/archives/20042801.htm - 兩名公司董事重審後逃稅罪成被判入獄)

查稅 +上庭 = 八年 => 重判 = 即時入獄 (留案底)+乜都無晒 原因 。。。 逃稅總額 $34,826- 因為,稅局起碼可以 "追7年", 由開 File 出信查稅開始 ❗

所以,公司會計報稅,唔好怕麻煩 或者 為一時方便就無跟足稅局要求。


因為絕大多數查稅個案,係無第二個選擇 = 大多數是以罰款代替起訴,而罰款隨時將你多年努力付諸一炬。當然,明白好多人無意觸犯法例,咁就要提一提,稅局其實已經寫得好清楚佢會留意咩 Case 出信查稅

(Source:- https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/dipn11.pdf - 《稅務條例》 釋義及執行指引 第 11 號(修訂本) 實地審核及調查)


可以見到,當核數報告有 "極度" 保留意見 (Qualified Opinion) 係 NO.1 特徵令稅局開 File 出信查稅。 點解❓ 因為唔會有 Auditor 願意隨便攞自己個牌出嚟冒險,為一間普通公司,明知有問題,都唔出保留意見 (Qualified Opinion)❓ 所以,正常審計過程係要提供完整會計記錄,亦要花時間去核數。

既然係咁🤔,又點解好多公司都好似乜都唔洗準備, 又可以年年都唔洗交稅咁呢?

係因為間 Agent 隱瞞你,背後叫 Auditor 乜都唔洗睇,直接出份 FULL Qualified 嘅 Audit Report (Q8. "會計最平$XXX",公司報稅有咩要留意,同埋有咩陷阱? - 有詳細講)好似以下呢個情況咁 (P.S. 留意 Auditor 照收 $5萬😅 係 Accounting Fee 明顯比市價平)

於是,報稅時,稅局收到份咁嘅 Audit Report,你覺得會點嘢?

✅ 核數報告裏有極度保留的意見 (三大帳目 - Lack of Important Audit Evidence)

✅ 溢利水平不合理地偏低 (9位數收入但蝕錢)

✅ 業務紀錄 + Audit 所要資料 (Audit Report 表明沒有)

YES ❗ 稅局咩都唔會做 ❗

因為有 七(7)年 時間可以慢慢出信; 即時搵你,反而係比機會你整返好盤數出嚟。

相反,如果 過 5,6年之後先搵你呢 ❓ 仲有無可能搵得齊 5,6年期間全套單據帳目 ❓


所以,無跟足稅局要求,比稅局出信查稅會有幾大問題 ❓

假如你唔想將做生意辛辛苦苦賺返嚟嘅錢,變成 增加 政府財政收入來源嘅英雄的話 😅

唔該🙇🏻‍♂️,稅局要求有寫到明嘅嘢,麻煩做齊 😊~ 因為,雖然好多時收到稅局信查稅,情況同違例泊車差不多,"唔覺意" 同埋 "無留意",以為人人都係咁做就無咩問題,不過,到真實要回覆信函提問時,實際上已經無辦法簡簡單單令稅局 Close File 了 (附圖)。 唔想收信,最好 Day 1 就搵一間會認真協助你準備會計報稅嘅 Agent,同埋,一定要睇下一條 Q&A。

仲有,即刻攞返公司份 Audit Report 出嚟,睇一睇有無 "重大" 項目被發出 Qualified Opinion ❗

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Q8. "會計最平$XXX",公司報稅有咩要留意,同埋有咩陷阱?

公司會計報稅價錢想要性價比高係好自然嘅事,不過,公司報稅費用仲平過人工成本,明顯無可能,又分分鐘令你間公司比稅局留意,要開 File 查稅,成為你創業路上嘅計時炸彈🧨💣,唔知你有無諗過~ 到底有咩陷阱呢🤔❓


陷阱💥 #01 - "先" 收你 $2-3k (最平個價錢) = 請君入甕

假如你間公司有經營,有正常出入數,有 Bank Statement,法例規定要出 Audit Report

之但係淨係 Audit 都已經要 $6,000-8,000,為咗令你跌落陷阱😱,間 Agent 會照出張最平個價 Invoice, "先" 收你 $2-3,000。


然後,慢慢幫你 "Review" 問你攞資料,再用不同原因,話你知公司未入數,有好多單據,又有 Bank Statement 資料唔齊,要 Top Up 加錢 (迷👻之聲:- 同某啲裝修公司平價搵生意,之後樣樣都唔包個手法類似 🙏🏻)。


當然,你可以拒絕報價,不過,因為 Review 文件係一項服務,要花時間處理,所以,無得退錢啦 😅 (通常張 Invoice 背頁啲蚊型字 Terms and Conditions 有寫)


陷阱💥 #02 - 壓迫銷售 🤯

知你會猶疑,喺呢個時候,Agent 就會同你講:- 『出面報價間間都係差不多價錢,你即時 Confirm 公司比個 "Special Discount" 你吖』。 咁點好😥❓


見你意動,再加多兩錢肉緊,表現出擔心你,提你公司報稅個 Deadline 越嚟越近,遲交稅局會罰款📛,要盡快決定啦,現時稅季 Peak Season 好難再搵第二間 Agent 報價㗎啦 (雖然都係真😅)


仲考慮吖嗱😈,呢個時候,圖窮匕🔪現🩸,直接同你攤牌,講到明因為已經 "Review" 咗文件,加上提供咗專業 "Consultation" (壓迫銷售呢 part), 收你果 $2-3,000 就必定無得回水,咁你騎🐅難下,仲有咩選擇 ❓


於是,一般新手創業朋友,因為係第一次公司報稅,就往往會選擇妥協。。。

算啦🥺~ 做咗呢年先啦~

🎉🎉🎉 咁就啱晒啦,咁大舊肥🐷肉,咁易話為,一定要食啦 😍


又假如你意志緊定,拒絕屈服,同佢講 📢 唔做啦 😠😡🤬

😏😏😏 亦都可以,反正已經袋咗 $2-3k,你諗住告佢,投訴佢,要求退💲💲❓

講真,做得出,就當然有準備啦,與其浪費時間,不如留返啲時間搵生意好過啦~

唔係要助長呢類 Agent,而係根本杜絕唔到,"低價吸客" 呢個策略本身就一直有佢嘅市場 (裝修、美容、健身會籍 ...),而主要原因係總有一批咁嘅客路存在。CatcherBiz 能夠做嘅,係比返個實況你自己考慮清楚 🙇🏻‍♂️🙇🏻‍♂️🙇🏻‍♂️


陷阱💥 #03 - 偷工減料🧱 長線釣魚🐟🐠🐡

當你以為自己水💧火🔥不侵,夠牙力同佢講價💲💲💲 就無問題啦 😎😎😎

而事實係,早就預計之內 😏 ,你唔好以為佢唔會比 Discount 你喎,Sorry,係基本上你要求 30-40% Discount 都會照比你,令你無聲🙊出。

咁陷阱位喺邊呢 ❓🤫 當然,間 Agent 一定唔會蝕比你,於是乎就唯有喺成本入手,即係

❌ 將貨就價 - 會計,明明入錯數都當睇唔到。 有個人支出放入公司,唔會出聲 🙊 盤數一睇明顯就有問題都唔會講 (例如 Entertainment 條數好大,Sundry Expenses / Consultancy Fee 唔合理,公司無車但有 Car Expenses ... etc.) 總之,盡可能慳時間完成會計工作

❌ 再之後,背住你同 Auditor 講可以成盤數直接 Qualify 晒 (出保留意見 Qualified Opinion)

= 基本上 Auditor 可以咩文件都唔洗睇就直接出審計報告 (Audit Report),收費上自然可以就你出到幾多就收幾多啦 😏。 假如你未有睇過上一條 Q7. 無跟足稅局要求,比稅局出信查稅會有幾大問題? 而你又未必留意 Audit Report 入面每一個細節,分分鐘你仲以為自己怪錯好人,原來間 Agent 真係可以 ✅又平 ✅又快 ✅ 又唔洗煩比資料,就可以輕輕鬆鬆完成晒成個報稅流程同工作。咁你下一年會唔會再搵返佢❓ 當然會啦 💯 。


重點嚟啦~


於是,情況可以一直到稅局出信查稅時 (4-5年後),你先知原來出好大問題,到時佢仲可以另外收一大筆錢💲💲💲,話係 "幫你" 😏😏😏 向稅局解釋,補返齊稅局要求嘅文件,又因為稅局個回覆要好急好急💨💨💨 💲稅局出信解釋 💲💲詳盡業務帳目 💲💲💲加急費,一炮過💥💥💥間 Agent 收返晒返嚟 🙌🏻🙌🏻🙌🏻

你條氣唔順咩 😫😫😫, 咁請問公司盤數有問題,稅局 "罰" 邊個先

一定係 "老闆"、"東主"、"董事" 囉 😭😭😭 仲分分鐘會被判入獄 ❗ 好似以下案例咁😨

想搵第二間 Agent 幫手❓ 講真,除非你搵 4大 或者 Second-Tier 啲大行 ($10萬起跳),否則,正經 Agent 都一定要將查稅年份 (4-5年 - 因為未有做好) 果盤數重新做過晒 (以 $20,000 一年計,又係 $8-10萬),講真,見過有情況真係一鋪清袋,最終要結業賣盤先填到條數 😩😩😩


所以,會計最平XXX,唔係平嘢無好,不過,一分錢一分貨呢個道理一定要記得🙇🏻‍♂️。有興趣 搵 CatcherBiz 跟進公司 會計、審計、報稅服務 ⬅ Click 落去,帶你睇睇價錢參考吓先。


Q9. 公司報稅,自己報稅,填稅表得唔得?填錯稅表有幾大鑊?

先講有限公司自己填稅表得唔得。 由於報稅時需要一併遞交佐證文件 (附圖)

(Source:- https://www.ird.gov.hk/chi/tax/bus_cpt.htm#a02 - 報税表 法團 (有限公司) 的佐證文件)


如果有限公司要自己填稅表,就要識得睇份 Audit Report (首先要比錢核數),自己識得計一份 Tax Computation,再填妥一份四(4)版紙嘅利得稅報稅表 (Profit Tax Return - PTR)。 所以,點解一般有限公司都唔會自己報稅,因為事實上都真係比較複雜同麻煩。

咁無限公司自己報稅,自己填稅表一般簡單好多~

以下呢個截圖就係 "個人報稅表" - 第5部份 (個人獨資經營 - 利得稅申報部份) ,基本上,如果自己識會計,出財務報表,同識得填呢幾個 Key Figures,獨資無限公司係可以自己報稅。

(Source:- https://www.ird.gov.hk/chi/tax/ind_sp_rep.htm - 申報利得税手續(獨資業務及合夥業務))


因為只要你有做好 Book-Keeping + Keep 好晒單據,分清楚公司 vs 個人 支出同收入,唔好混埋一齊 (所以有公司銀行戶口其實好重要 - 有興趣睇埋呢個 Blog - 香港銀行|公司開戶|10問10答 Q&A),咁其實公司報稅會太難 (加減數 = 收入減支出),交 7.5% 稅 (首 $200萬應課稅利潤)。


當然,如果本身業務出入數係比較複雜,例如,用獨資無限公司開網店,另外又有一啲 Freelance 收入,有現金,有支票,有網上過數。然後又用個人銀行戶口收錢 + 比錢 【支付寶 + 獅子銀行 (PayMe) 】 中間又會夾住自己私人支出,啲數亂到七彩🌈。


咁你就要問一問自己,怕唔怕稅局查稅❓ 講緊到時要比晒全套個人銀行帳戶 Bank Statement 再比財務報表解釋得到間公司點報稅 (睇圖)

都溫馨提示返,一年稅局大概有 1,000 多少少隻 Cases 捉到出嚟罰款,每單平均都係 $10萬左右,自己衡量好風險,做個負責任嘅成年人就可以 😊。

幫一幫自己,1 分鐘 快速測試,公司每年報稅,有無以下情況,如果不幸發現有問題,你會希望比稅局早發現,以及喺未出事之前已經解決晒所有問題。

總而言之,公司報稅自已做就最好要真係識做,同埋做好帳簿、會計 + 保存業務記錄要求,因為,近2-3年,稅局 "高調" 查稅嘅情況係真心多咗 (可能平常無留意就唔多覺),最好就自己檢查 review 一下,有懷疑未有齊稅局要求,就即刻搵間信得過嘅 Agent 為你 check 返次🙏🏻。


Q10. 公司報稅,有咩減稅方法?有無辦法做到不用交稅?

曾經有人問,公司報稅,可唔可以做到不用交稅 ❓

答覆亦都好明確 ❗ 最坦白果句,如果可以,咁稅局唔洗做啦 😅

認真,減稅,唔係唔得 😉 係要跟稅局規矩去減,唔係自己想點減就點減 😝 = 合法減稅 ❗ ❗ ❗


✅ TOP #01 減稅方法係咩 ❓ 其實老闆你已經做緊,就係開公司 ❗

香港月入 $5-6萬 其實好常見 (保險、物理(職業)治療、陪月、KOL、工程、地盤 = 個人專業類型)

開無限公司,以 『自僱』 形式經營,其實都好常見。舉個例子容易啲理解。好似揸車搵食朋友

當然,打工做僱員,老闆必定要供 MPF,買勞保,炒你有遣散費,聽落好似好多保障,但點解都選擇 『自僱』 ❓ 如果你明條數點計,又明白好多行內經營模式 (收入不穩定、判上判、無買足勞保),想法可能有啲唔同。


開無限公司經營,除咗稅務優惠,供車可以落自己公司名 (= 最終架搵食車係自己嘅),加上泊車、保險、牌費、維修,日常油費都可以扣稅 (一個月分分鐘 $1-2萬 支出),仲可以用公司名義,工餘時間另外出去接 Job,加上頭 $200萬 應課稅收入 (即係扣除晒公司開支之後),係交 8.25%稅 (有限公司) / 7.5%稅 (無限公司),而唔係累進稅率果邊個已經踏入 17%稅階,所以,只要你夠勤力,絕對係多勞多得者的一種獎勵同優惠❗❗❗


✅ TOP #02 減稅方法,就係 "用盡" 可扣除開支。

香港公司利得稅計法,其實喺全世界而言,算係非常簡單

簡化到最基本,就係 - 收入 減 支出 = 應課稅收入 (睇圖)

而稅局亦都好直接,"所有" 由納税人 "為賺取應評税利潤" 而付出的各項 "開支費用",均可獲准扣除

(Source:- https://www.ird.gov.hk/chi/tax/bus_pft.htm#a06 - 可扣除的開支)


所以,TOP #02 減稅方法,重點 就係點樣可以 用盡 可扣除開支,即係點 ❓

記住、記住、同埋記住,只要跟足稅局個要求同規矩,其實好多支出,都可以扣稅 (睇圖) ❗

✅ (01) 支出,要係為賺取應評税利潤的支出

✅ (02) 要保存業務紀錄 + 出帳簿 (做 Book-Keeping) - https://www.ird.gov.hk/chi/tax/bus_rke.htm (保存業務要求)

而相對而言,就記得唔好勉強要求 Agent 去減稅,例如

❌ 出現金糧,無單,無遞交 56M,無 MPF 記錄,請問點扣稅 ❓

❌ 買咗部 iphone 14,仲要係 Pro Max 版 1TB,公司做冷氣工程,請問點樣構成 "為賺取應評税利潤的開支" ❓

❌ 汽車支出,車位單據係屋苑樓下車位,架車係 Model S 跟個人名,要求 "公司支出",點做 ❓

❌ Bank Statement 顯示上年5月 ATM 攞咗 $8萬 出嚟,無單,無 Book-Keeping,問返老闆,話 "唔記得",但又話 "一定係" 公司支出,要求扣稅,點做❓


以上種種,講真,唔出聲 (但明知係害緊你) 會計照做,工作仲簡單啲快啲,不過,之後 Auditor 會唔出 Qualified Opinion❓ 萬一稅局查稅,又會唔會易話,咩都👌🏻 可以係公司可扣稅支出 ❓

想一開始成立公司已經清楚點幫自己慳錢💲又慳稅❓ 有興趣可以睇一睇公司以下呢一個 Blog


✅ TOP #03 減稅方法,出糧比自己 ( "有限公司" Only )

特別係初創頭1-2年,裸辭創業嘅老闆。 可能一開始投資 $50萬 入去間有限公司做起動資金。 作為老闆嘅你,都要生活,所以,由有限公司聘請自己成為全職員工,例如 Business Development Executive,出糧 $20,000/每月 (一年 $240,000) 好合理吖,於是


(A) 公司一年有 $240,000 可扣稅支出,完全合法

(B) 你個人可以繼續每年善用返你個人免稅額,交一個好基本,甚至唔洗交稅 (如有供養父母)


咁好多老闆最大個關注係,咁間公司頭1-2年盤數計出嚟咪蝕錢囉 🤔

無錯,不過完全無問題,因為,有限公司可以將公司虧損部份,用於之後有賺錢年份,用嚟抵銷該年度的應評稅利潤 (如圖) 即係起步階蝕嘅錢,日後賺錢時可以 “抵稅” (抵銷利潤部份),變相公司日後賺錢,報稅時都真係分分鐘不用交稅。

(Source:- https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/dipn08.pdf - 稅務條例釋義及執行指引第8 號(修訂本) 利得稅虧損)


去到呢類減稅方法,已經開始踏入所謂稅務計劃 (Tax Planning) 嘅範圍,即係一般要按照 DIPN (稅務條例釋義及執行指引) 規定的一啲減稅方法,所以要求都較高,Agent 亦往往需要同公司有多年合作關係,先較容易為公司搵到合適而又可行的減稅方法。

(Source:- https://www.ird.gov.hk/chi/ppr/dip.htm - 稅務條例釋義及執行指引)


總括而言,公司減稅慳稅,絕對可以,係要留意果類無條件應承你,乜都唔洗做,表示可以好平做得到 "公司不用交稅" 嘅情況,變成勉強減稅情況,個結果唔係幫緊你,而係害咗你❗


CatcherBiz 跟進公司 會計、審計、報稅服務

老實講,CatcherBiz 唔係 Big 4 果種大公司,無一百幾十位員工可以調配,而公司亦都唔想因為接多咗生意,要同事晚晚開 OT 😭😭😭。之但係,香港 超過 80% 公司,財政年度唔係12月31日,就係3月31日,仲未計獨資無限公司嘅客戶,於是,人手上,其實係會優先預留比現有客戶,一般只有少量空間接街外客。


所以,要盡可能 香港人 幫返 香港人💪🏻,唯有花額外時間出呢一個詳盡堅有用 + 圖文並茂嘅 Blog Post,希望內容都有幫到你手🤝🏻。 如果信得過 CatcherBiz ,想搵我哋幫手公司報稅,都建議於公司周年年檢時已經轉由 CatcherBiz 管理公司 (做公司秘書),事先做妥 KYC,預留時間做好 Book-Keeping (有需要,會送 Template 比你),慳錢之餘,亦較容易安排人手為你跟進,講真,唔係有生意唔做,而係接得你生意,真心唔想全套服務都外判晒出去比行家就算🙏🏻。又如果真係好想要問 CatcherBiz 攞報價,可以直接睇返 Q3,然後 加(+)10-15% 就會係大約個報價 (唔好意思,現有客戶個價錢一定係會靚少少🙇🏻‍♂️)。


而如果你已經係 CatcherBiz 嘅客戶,只要老闆有用 CatcherBiz Book Keeping EXCEL Template (客戶免費提供),做好日常入數工作,公司一年(12個月) 少於 100條 Transactions (出入數),營業額少於 $20萬,會計, 審計 + 稅務申報,全套服務 都會盡可能計平啲比你💖💪🏻

有其他問題,直接 WhatsApp (9163 3431) 約個時間傾一傾 😊。 因為 10問10答 Q&A 無 Cover 到嘅,一般都已經係 Case by case 情況,要先了解公司業務同背景先可以比到意見你 🙏🏻

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